Tramos IRPF 2024: Guía completa para declarar tus impuestos
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas físicas) es uno de los principales impuestos a nivel de recaudación para la Agencia Tributaria Española.
El IRPF tiene las siguientes características:
- Progresivo: Va aumentando según suben tus ingresos.
- Personal: Tasa la renta de las personas y se adapta a sus condiciones, por ejemplo, si tienes una familia numerosa o alguna discapacidad tendrás acceso a ciertos beneficios.
- Directo: No importa el origen, todo lo que te da beneficios va a contar.
Para entender bien claro en qué consiste, primero tenemos que entender porqué se llama así. Es un impuesto que lo deben pagar todas las personas físicas que hayan vivido en España a lo largo de todo un año, y se considera residente a cualquier persona que haya vivido en España más de 183 días. Y para aclarar dudas, la renta son las ganancias que una persona obtiene a lo largo de un año.
La renta incluye tanto los ingresos recibidos como los asalariados (por ejemplo la nómina) o los obtenidos como trabajadores por cuenta propia, como en el caso de los autónomos. También se incluyen las prestaciones públicas, como las pensiones.
El IRFP es un impuesto que funciona por tramos. Es importante saber cómo funciona cada tramo o escalón para saber el importe a pagar del impuesto, poder planificar todo tu dinero personal y anticiparte a problemas económicos en caso de tenerlos. Y por si no es suficiente, sabiendo cómo funciona y cuál tienes, puedes evitar sanciones o problemas legales.
Para definir los tramos tendremos que separar los beneficios entre dos categorías.
Renta general
Sueldo (cuenta ajena).
- Ingresos por cuenta propia.
- Alquileres que cobres si tienes inmuebles u obtienes beneficios para alquilar esos inmuebles.
- Rescates de planes de pensión
Renta del ahorro
Es todo lo que generes de forma menos activa, no a través de realizar un trabajo.
- Si consigues intereses en tus cuentas corrientes que te paga el banco.
- Plusvalías.
- Dividendos, cupones.
- Compra-Venta de inmuebles.
¿Y qué rendimientos existen?
- Los rendimientos del trabajo, es el salario que cobras por trabajar por cuenta ajena.
- Los rendimientos del capital mobiliario que son por ejemplo los intereses generados por un deposito en una cuenta bancaria.
- Los rendimientos del capital inmobiliario, es decir, los beneficios obtenidos por alquilar una propiedad tuya.
- Ganancias y pérdidas patrimoniales*,* se generan cuando se produce la venta de un activo financiero o también inmueble, como podría ser acciones, fondos de inversión o un piso.
- Ganancias obtenidas por una persona en su actividad empresarial como podría ser un autónomo o empresario. Sólo afectan a los autónomos.
Excepciones de personas que NO tiene que hacer la renta:
- Con un sólo trabajo hayas cobrado 22.000 euros o menos.
- O en el caso de que tengas dos o más trabajos, si del segundo cobras menos de 1500 euros.
Ejemplo: si de un sólo trabajo has cobrado 21,000 euros no estarás obligado a hacer la declaración de la renta.
Advertencia: Si tienes dos trabajos y del primero has cobrado 18,000 euros y del segundo has cobrado 2000 euros, aunque juntos sumen 20,000 euros, estarás obligado a hacer la declaración de la renta porque el segundo trabajo excede los 1500 euros.
Consideraciones especiales para diferentes situaciones
Autónomos
- Registros de toda tu actividad: A veces hay deducciones como gastos del negocio, por esto es importante informarse y tener apuntado cada gasto e ingresos de toda tu actividad (recibos, facturas, etc.)
- Deducciones fiscales: Puedes acceder a ciertas deducciones específicas como el seguro de salud, gastos del negocio, etc. Asegúrate de reclamarlas correctamente.
- Beneficios fiscales: Algunos países ofrecen beneficios para autónomos como reducciones en las tasas impositivas.
Pensionistas
- Registros: Importante que registres todos los ingresos de pensión que hayas recibido durante todo el año. Otro tema a tener en cuenta, es registrar en la declaración de tu renta, los alquileres propios que tengas, inversiones, acciones, etc.
- Beneficios fiscales: En muchos países puedes acceder a diferentes deducciones especiales.
Personas con discapacidad
- Deducciones: Los cuidados médicos pueden ser deducible en ciertos casos.
- Beneficios: Puedes recibir beneficios de la Seguridad Social, pensiones por discapacidad u otros programas de asistencia.
- Créditos fiscales: Puede que tengas unos ingresos muy bajos, por este motivo, el gobierno da créditos. Sólo tienes que ver si cumples sus requisitos.
Toda esta información, la puedes encontrar en la página oficial de la Agencia Tributaria de cada país.
Entonces ¿Cómo funciona el IRFP?
Funciona por tramos, o también conocido como escalas, y básicamente son divisiones marcadas por el gobierno para indicar el porcentaje de impuesto que debe pagar cada persona.
Depende de la cantidad de beneficios que tengas durante el año, pertenecerás a uno u otro. Por ejemplo, si ganas 20.000 euros al año, perteneces al segundo tramo, en cambio si cuando termina el año obtienes 65.000 euros, tendrás que aplicarte los porcentajes hasta el quinto tramo, éste último incluido ya que rebasas el tramo anterior por poco.
Pero iremos por partes; primero de todo vamos a ver el IRPF general de 2024 en España.
Tabla de tramos general IRPF 2024
Y si soy de Asturias, ¿pagaré lo mismo que alguien que viva en Extremadura?
La respuesta es no, porque éste impuesto se divide en dos tipos.
- Tipo Estatal, que es el porcentaje fijo que se aplica en todo el territorio español, excepto Navarra y País Vasco, que tienen sus propias competencias fiscales.
- Tipo Autonómico, cada comunidad autónoma tiene cierto margen para adaptar los impuestos a sus circunstancias, es decir, no tienen los mimos tramos de IRPF Andalucía que Aragón, por el momento dónde se encuentran y el número de beneficios que obtienen cada una.
Sólo con bajar un poco, podrás ver todas las tablas de cada comunidad autónoma de España con su IRPF del 2024.
Tablas de cada Comunidad Autónoma
Tramos IRPF Andalucía 2024
Tramos IRPF Aragón 2024
Utiliza la escala de 9 tramos que introdujo en 2023.
Tramos IRPF Asturias 2024
Tramos IRPF Baleares 2024
Tramos IRPF Canarias 2024
Tramos IRPF Cantabria 2024
Tramos IRPF Castilla-La Mancha 2024
Tramos IRPF Castilla y León 2024
Tramos IRPF Cataluña 2024
Tramos IRPF Comunidad de Madrid 2024
Tramos IRPF Comunidad Valenciana 2024
Tramos IRPF Extremadura 2024
Tramos IRPF Galicia 2024
Tramos IRPF La Rioja 2024
Tramos IRPF Murcia 2024
Tramos IRPF Navarra 2024
Navarra utiliza un impuesto diferente al que se aplica en el territorio común.
La Comunidad Foral se ha adaptado un 3% para 2024.
Tramos IRPF País Vasco 2024
Álava, Guipúzcoa y Vizcaya, regulan el Impuesto sobre la Renta propio; algunas medidas son las misma y en algunos casos, se aplica la parte normativa del territorio común. La tarifa en 2024, se adapta un 2,5% en consecuencia a la inflación.
Vamos a ver un ejemplo para que quede más claro:
Tenemos una persona residente en España desde hace más de dos años y gana 35.000 euros netos.
¿Y cómo calculo todo esto?
Primero de todo, miraremos lo que ganamos; en este caso tenemos unos beneficios de 35.000 euros al año netos (sin ninguna reducción aplicada ya que es un impuesto personal), así que mi tramo es el tercero.
Y esto como hemos dicho va por tramos:
De los primeros 12.450 euros de mi sueldo, me queda una cuota de 2.365,50 euros.
El segundo tramo, por el intervalo de 12.450 a 20.200, se queda en una cuota de 1.860,00 euros.
Y el último escalón, es el tercer tramo, que aparece una cuota de 4.400,00 euros.
La suma de todos los intervalos me da la cuota de 8.665,50 euros (tanto estatal como autonómica). Cuando vayas a hacer la renta, el mismo programa ya te calcula tanto la estatal como la autonómica.
Consejos para optimizar tu pago del IRPF
- Una buena recopilación de documentos. No dejarse ninguno.
- Acceder al sistema de declaración; puedes acceder a ella en la página oficial de la Agencia Tributaria.
- Revisa toda la documentación, mira que hayas rellenado todo de manera correcta y efectiva.
- Siempre va bien poder contar con un profesional que te puede asesorar sobre reducciones qué puede que ni contemples.
- En la misma página de la Agencia Tributaria Española, puedes acceder a simuladores en línea del IRPF y calcularlo. Dentro de la misma, está el Programa RENTA WEB que te hace la renta de manera electrónica.
- La misma Agencia Tributaria, te ofrece ayuda telefónica para preguntar cualquier duda relacionada con la declaración.
Saber cómo funciona este impuesto, te puede ayudar de muchas maneras con el fin de sacarle el máximo partido a tu renta anual. Sobre todo estar bien informado y actualizado es importante para que a principios de año no vayas con el agua al cuello. Te invitamos a utilizar este blog cómo herramienta para ayudarte en esta y en futuras ocasiones.
